Юридический аудит можно сравнить с инвентаризацией правовых рисков компании. Юристы последовательно проверяют корпоративные документы, основные договоры, имущество, судебные процессы, трудовые отношения, лицензии, интеллектуальную собственность и другие направления, которые имеют значение именно для конкретного бизнеса.
При этом не существует одного закона, по которому каждая российская компания обязана ежегодно проходить именно «комплексный юридический аудит». Это практический инструмент, объем которого определяется задачами собственников и спецификой бизнеса.
Для небольшой компании проверка может занимать несколько ключевых направлений. Для группы компаний с недвижимостью, десятками сотрудников, лицензируемой деятельностью и сотнями договоров объем работы будет значительно больше.
Перед покупкой или продажей бизнеса
Одним из наиболее очевидных случаев является сделка с компанией или долей в ООО.
Покупателю недостаточно посмотреть выписку из ЕГРЮЛ и бухгалтерскую отчетность. Необходимо понять, действительно ли компании принадлежат заявленные активы, существуют ли залоги и судебные споры, законно ли оформлены права на недвижимость и товарные знаки, нет ли корпоративных конфликтов и существенных обязательств перед контрагентами.
Отдельно проверяются устав и ограничения на переход долей. Закон об ООО позволяет устанавливать в уставе специальные правила и ограничения их отчуждения третьим лицам.
Выявленные риски можно учитывать непосредственно в документах по сделке, в том числе через заверения об обстоятельствах и другие предусмотренные гражданским законодательством инструменты.
Когда бизнес быстро вырос
Еще недавно директор самостоятельно подписывал пять договоров в месяц, а через два года у компании четыре филиала, сто сотрудников и десятки новых контрагентов.
При быстром росте внутренние документы часто отстают от реального устройства бизнеса. Старые договорные шаблоны продолжают использоваться для новых видов деятельности, доверенности выдаются бессистемно, существенные решения принимаются без проверки корпоративной процедуры, а права на созданные сотрудниками материалы и программное обеспечение оформляются не полностью.
Юридический аудит в такой ситуации позволяет не искать одну конкретную ошибку, а посмотреть на систему в целом.
Перед крупным контрактом или привлечением инвестора
Крупный заказчик, банк или инвестор может запросить корпоративные документы, договоры, сведения о судебных разбирательствах и подтверждение прав на основные активы.
Если компания начинает приводить документы в порядок только после получения такого запроса, времени на исправление проблем может уже не хватить.
Поэтому перед привлечением инвестиций, кредитованием, продажей доли или заключением значительного контракта полезно заранее провести внутреннюю проверку.
После смены директора или собственника
Новый руководитель нередко получает бизнес вместе с обязательствами, возникшими задолго до его назначения.
Необходимо понять, какие договоры продолжают действовать, кому выданы доверенности, существуют ли просроченные требования, какие судебные процессы идут, кому принадлежат домены и программное обеспечение, где находятся оригиналы документов и какие решения участников принимались раньше.
Подобная проверка особенно важна при конфликтной смене руководства.
Что обычно проверяют
Содержание аудита зависит от компании, но чаще всего работа охватывает несколько направлений:
- корпоративные документы и полномочия органов управления;
- основные договоры и дебиторскую задолженность;
- недвижимость, транспорт и другое существенное имущество;
- судебные и исполнительные производства;
- трудовые документы;
- лицензии и разрешения для регулируемой деятельности;
- права на товарные знаки, программное обеспечение и другой значимый результат деятельности;
- действующие доверенности и полномочия подписантов.
Отдельно полезно проверить контрагентов, особенно если компания зависит от нескольких крупных поставщиков или заказчиков. ФНС прямо рекомендует анализировать не только запись о государственной регистрации партнера, но и сведения, позволяющие оценить реальность его деятельности и способность исполнить обязательства.
Каким должен быть результат аудита
Папка на двести страниц с пересказом законодательства редко помогает собственнику бизнеса.
Практический результат удобнее разделить по уровню риска: что необходимо исправить немедленно, что желательно изменить в ближайшее время и какие вопросы достаточно контролировать.
Например: у компании отсутствует согласование крупной сделки — проверить последствия и оформить корпоративные решения; основной договор позволяет заказчику отказаться от него без достаточного периода уведомления — изменить шаблон; товарный знак оформлен на бывшего сотрудника — урегулировать права; значительная дебиторская задолженность приближается к окончанию срока исковой давности — начинать взыскание.
Именно такой аудит дает руководству рабочую карту юридических проблем. Его особенно разумно проводить перед существенными изменениями в бизнесе, а не после того, как спор с контрагентом, участником компании или государственным органом уже перешел в судебную стадию
В процессе создания статьи частично задействованы материалы с сайта storona-zakona.ru — юридическое сопровождение и аудит бизнеса
Дата публикации: 28 мая 2022 год
